Factoring

Tout ce que vous devez savoir

Qu'est ce que le factoring ?

Pourquoi la gestion des liquidités est-elle liée au factoring?

La planification des liquidités joue un rôle central dans la planification financière de l'entreprise. Pour cette raison, de nombreuses entreprises profitent des flux de trésoreries venant de leurs factures encore circulation grâce aux services de factoring. Les entreprises vendent leur créances aux entreprises de factorings et ainsi profitent d'avances sur leur factures. En général, cette coopération est mise en place sur le long terme.

Diagram explaining factoring

Pour qui le factoring est-il utile ?

Le factoring permet une augmentation permanente de la solvabilité des entreprises. Il est donc particulièrement adapté aux petites et moyennes entreprises et représente une option de financement particulièrement flexible. Bien que les sociétés de factoring fournissent souvent des services de recouvrement, le factoring ne doit pas être compris comme une performance de collecte.

Qu'est ce que le factoring ?

Le factoring est principalement utilisé pour améliorer les flux de trésorerie au sein d'une entreprise. Ce concept fournit un énorme soulagement financier aux sociétés, en particulier pour les petites et moyennes entreprises. Souvent, ces entreprises ont des ventes suffisantes, mais souffre malgré tout de difficultés financières dûes aux long terme de paiements - en général de 30 jours - de leurs clients.

Dans de nombreux cas, ces délais de paiements ont des effets négatifs sur la solvabilité des petites et moyennes entreprises. De plus, il y a un manque de discipline en terme de paiement de la part des clients. De ca fait, les PMEs qui attendent en général 30-60 jours leurs paiements, ne peuvent pas payer leurs fournisseurs ou employés en avance dû au manque de liquidités. Additionnellement, les coûts d'exploitation peuvent augmenter et entraîner des pertes à court terme pour l'entreprise. Pour cette raison, d'autres sources de financement sont souvent utilisés à court terme pour assurer des liquidités au sein de l'entreprise. De cette façon, le factoring peut être utilisé afin d'améliorer la gestion de la trésorerie et améliorée la solvabilité d'un entreprise.

Caractéristiques du factoring

Le factoring se distingue principalement par les trois caractéristiques suivantes:

  • Le factoring est la vente de créances en circulation à une société de factoring. En règle générale, la société de factoring reprend tous les contracts et les risques de l'entreprise vendeuse. Les contrats de factoring sont établis en règle général sur du long terme.
  • La vente de créances permet aux entreprises vendeuses d'enjamber le temps d'attente entre l'émission de la facture et le paiement. L'entreprise de factoring verse le 80-90% du montant lors de l'émission de la facture. Le reste de la facture est versée une fois que l'entreprise de factoring a reçu le paiement du client.
  • L'entreprise de factoring s'empare de la gestion totale des débiteurs. Cela comprend la comptabilité des débiteurs, les rappels, l'analyse de solvabilité des débiteurs et également les procédures de recouvrement de dettes . L'entreprises vendeuse peut donc soustraire ces procédures à ses activités.

Les différentes formes du factoring

Vrai et "faux" factoring
En pratique, il y a une différence entre le vrai et le "faux" factoring. Avec le "faux" factoring, aucun défaut de paiement est à risque. Cest-à-dire que la somme en défaut est totalement couverte et repayée.
Factoring traditionel
Le factoring traditionnel fournit principalement les PMES de solutions de financements, de management des risques et de réconciliation des factures. Cela permet aux PMEs de se concentrer plus facilement sur le activités principales.
Factoring à maturité
Le factoring à maturité implique que le montant d'une facture n'est versé à l'entreprise vendeuse que lorsque que le client paie. L'entreprise de factoring gère alors les procédures de recouvrements de dettes uniquement. Les solutions de financements sont ici inexistantes.
Factoring Intern
Lors d'un factoring interne, l'entreprise de factoring reste discrète et prend en charge le client seulement si le troisième rappel n'a pas abouti. Autrement, les réclamations de paiements sont faites par l'entreprise vendeuse, qui reste protégées des risques de défaut de paiements.
Factoring ouvert
Le client est informé de la vente de sa facture à une entreprise de factoring. Le client doit alors régler le paiement à l'entreprise de factoring directement.
Factoring silencieux
Le client n'est pas informé de la vente de sa facture. De ce fait, les clients sensibles ne se manifeste pas quand une entreprise de factoring impliquée.

Quels sont les avantages et inconvénients des companies de factoring?

Avantages du factoring

Les liquidités obtenu grâce aux services de factoring permettent d'améliorer:

le ratio de fonds propres.
Les solutions proposées par le factoring, améliore le bilan et la solvabilité pour l'entreprise vendeuse à long et court-terme. Les PMEs ont tendance à choisir une coopération avec une entreprise de factoring afin de se protéger des défauts de paiements, même s'ils ont déjà en place une ligne crédit. Si le client se retrouve en défaut de paiement, c'est l'entreprise de factoring qui enregistre un perte financière.
la protection contre les mauvaises dettes.
L'entreprise vendeuse est protégée de la solvabilité de son client si celui-ci ne paie pas.
les coûts fixes.
La gestion des débiteurs demande du temps et de ressources qui engendrent des coûts fixes importants. Les entreprises de factoring, en reprenant la gestion des débiteurs, les procédures de recouvrement de dettes et de toutes la comptabilités des débiteurs, permettent aux PMES de réduire considérablement leurs coûts fixes.
la croissance de l'entreprise
La mise en place d'un contrat de factoring permet non seulement d'enjamber les problèmes de financements, mais également d'investir dans la croissance de la-dite entreprise. Le factoring est une solution d'investissement dans le croissance de l'entreprise peu risquée.

Désavantages du factoring

Le factoring offre des avantages à beaucoup d'entreprises, mais est aussi associé à certains désavantages:

  • L'entreprise de factoring prend contact directement avec le client si celui-ci a pris du retard sur le paiement. Cela peut avoir des effets négatifs sur les relations clientèles.
  • Le factoring n'est pas adapté à toutes les industries. Pour certaines industries, les entreprises de factoring n'assume pas la créance.

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